VK опубликовала некоторые данные M&A за 2023 год

VK опубликовала некоторые данные M&A за 2023 год. Они содержатся в отчёте компании.

Так, в I квартале 2023 года группа подписала ряд соглашений о продаже и передала контроль над дочерними организациями EPICENTR (Cyprus) Ltd., ESFORCE AGENCY Ltd. за денежное вознаграждение в размере 47 млн руб. Балансовая стоимость выбывших чистых активов и элементов капитала составила 14 млн руб. В результате группа признала прибыль от продажи дочерних компаний в размере 61 млн руб.

В I квартале 2023 года группа также подписала соглашение о продаже и передала контроль над дочерней организацией ООО «Фудплекс» за денежное вознаграждение в размере 1 руб. Балансовая стоимость выбывших чистых активов и элементов капитала составила 53 млн руб. В результате группа признала убыток от продажи дочерних компаний в размере 53 млн руб.

В I квартале 2023 года группа получила контроль над разработчиков программного обеспечения ООО «Цифровое образование» («Сферум») посредством увеличения своей доли участия до 99.41% (плюс 49.41% к доле в 50% на 31 декабря 2022 года) в капитале совместного предприятия, учитываемого по методу долевого участия, посредством конвертации выданного процентного займа в уставный капитал Сферум размере 270 млн руб. (250 млн руб. сумма основного долга займа и 20 млн руб. начисленные проценты на дату приобретения). Группа продолжит развивать Сферум в рамках проекта «VK Мессенджер» как единую технологическую среду для общения школьников, учителей и родителей.

В I квартале 2023 года группа получила контроль над образовательной онлайн-платформой ООО «Учи.ру» посредством увеличения своей доли участия до 100% (плюс 75% к доле в 25% на 31 декабря 2022 года) в капитале ассоциированной организации, учитываемой по методу долевого участия, за денежное возмещение в 8110 млн руб. В результате приобретения, выписанный пут-опцион на 75% доли в Учи.ру утратил юридическую силу, и в соответствии с МСФО (IFRS) 3, справедливая стоимость данного опциона учтена в составе переданного вознаграждения. В случае, если бы группа получила контроль над «Учи.ру» 1 января 2023 года, то это бы увеличило консолидированный показатель выручки группы на 449 млн руб. и увеличило консолидированный показатель чистого убытка группы на 156 млн руб. В течение 2023 года группа завершила распределение цены приобретения «Учи.ру», в результате чего предварительные значения не претерпели каких-либо изменений.

В I квартале 2023 года группа получила контроль над креативным агентством ООО «Диденок Стар». ООО «Диденок Стар» специализируется на инфлюенс-маркетинге и продвижении в социальных сетях. Гудвил относится главным образом к социальной сети «ВКонтакте» и потенциальной синергии с бизнесом группы. Предполагается, что гудвил не будет подлежать вычету для целей налога на прибыль. На дату покупки «Диденок Стар» не имел существенных активов и обязательств.

В III квартале 2023 года группа получила контроль над ООО «Система «КЭСПА» (Skillbox английский) посредством увеличения своей доли участия до 63.38%. Основным продуктом «Skillbox английский» является платформа для проведения онлайн-уроков по английскому языку. Сделка направлена на расширение присутствия группы на рынке онлайн-образования.

В III квартале 2023 года группа получила контроль над ООО «Препреп.ру» («Тетрика»), посредством увеличения доли участия до 85.97% с 60.67%. Основным продуктом «Тетрики» является онлайн платформа, позволяющая школьниками заниматься с репетиторами онлайн. Сделка направлена на расширение присутствия группы на рынке онлайн-образования. В течение 2023 года группа уточнила распределение цены приобретения «Тетрики», в результате чего справедливая стоимость чистых активов уменьшилась на 68 млн руб., чистый эффект заключался в увеличении величины гудвила на 68 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2023 года, группа не завершила распределение цены приобретения «Тетрики».

В III квартале 2023 года группа получила контроль над ООО «ВК Арт Лаб» (ранее ООО «Нота-РТК»), приобретя долю участия в размере 51%. Группа также подписала ряд опционных соглашений на приобретение оставшейся 49% доли. В соответствии с МСФО (IFRS) 10, справедливая стоимость данных опционов учтена в качестве отложенного вознаграждения, и неконтролирующая доля участия не признавалась.

Группа VK в IV квартале 2023 года приобрела 25% акций в АО «Точка» за денежное вознаграждение в размере 11.625 млрд руб. Группа учитывает инвестиции в АО «Точка» как инвестиции в ассоциированную организацию, учитываемую по методу долевого участия.

В IV квартале 2023 года группа получила контроль над ООО «УАЙКЛАЕНТС» (YClients), приобретя долю участия в размере 100%. YClients является ведущей российской SAAS-платформой для компаний сферы услуг. Сделка направлена на развитие перспективных сервисов группы и расширение базы пользователей. В случае, если бы группа получила контроль над YClients 1 января 2023 года, то это бы увеличило консолидированный показатель выручки группы на 990 млн руб. и увеличило консолидированный показатель чистого убытка группы на 80 млн руб.

В течение 2023 года группа подписала ряд соглашений, в результате чего признала увеличение доли участия в ООО «Скилфэктори» до 100% c 63.76%. Общая сумма сделки составила 863 млн руб., из которых 200 млн руб. оплачено денежными средствами в III квартале 2023 года, а на покупку оставшейся доли подписан форвардный договор по плавающей цене. Группа также прекратила признание долгосрочного производного финансового инструмента по пут-опциону в отношении неконтролирующей доли участия в ООО «Скилфэктори» в размере 2164 млн руб.

В течение 2023 года группа завершила распределение цены приобретения «Фудплекс» и «Технологии интерактивного видео», в результате чего предварительные значения не претерпели каких-либо изменений.

В течение 2023 года группа завершила распределение цены приобретения «Дзен.Платформа», в результате чего справедливая стоимость прочих оборотных активов увеличилась на 222 млн руб., чистый эффект заключался в снижении величины гудвила на 222 млн руб.

В мае 2023 года группа приобрела контроль над ЗАО «Зингер» путём покупки 100% доли за денежное вознаграждение в размере 2500 млн руб. ЗАО «Зингер» владеет долгосрочными правами аренды в Доме компании «Зингер» в Санкт-Петербурге. С 2010 года в нём располагается штаб-квартира социальной сети ВКонтакте. Основная цель покупки заключалась в оптимизации структуры арендных платежей группы, а также в получении дополнительного дохода от сдачи помещений в субаренду. В соответствии с МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнесов», данное приобретение представляет собой приобретение актива. В результате приобретения ЗАО «Зингер», группа приобрела долгосрочный договор субаренды части помещений арендуемого здания и проанализировала условия субаренды. Срок субаренды актива (до 2047 года) соответствует ожидаемому сроку аренды базового актива (до 2048 года). В соответствии с МСФО (IFRS) 16 «Аренда», данный договор классифицирован как «Финансовая аренда». группа также признала актив в форме права пользования помещениями в размере 1571 млн руб. и прочие активы в размере 54 млн руб. Прочие активы главным образом включают авансы, полученные в размере 23 млн руб. и денежные средства в размере 77 млн руб. (включены в состав денежных потоков от инвестиционной деятельности). Группа также признала обязательства по рискам, связанным с доначислением налогов, в размере 114 млн руб. и актив в виде права требования возмещения налоговых рисков в аналогичной сумме в связи с наличием гарантии продавца по возмещению претензий.

В феврале 2024 года группа исполнила колл-опцион на приобретение неконтролирующей доли в «МКП» и приобрела соответствующую 16.3% долю.

VK – российская технологическая компания. Продуктами и сервисами VK пользуются больше 95% аудитории рунета. Компания также развивает набор продуктов и услуг для цифровизации бизнес-процессов – от интернет-продвижения и предиктивной аналитики до корпоративных соцсетей, облачных сервисов и автоматизации предприятий.

Выручка VK в 2023 году увеличилась на 36% по сравнению с 2022 годом до 132.8 млрд руб. Скорректированный показатель EBITDA составил 495 млн руб.

Больше новостей – на Telegram-канале «Слияния и поглощения. AK&M».